Факторы влияющие на появление проблемных кредитов

Учитывая, что понятие «проблемный кредит» в научных трудах и нормативных актах рассматривается с разных точек зрения и с разной целью, существуют различные позиции относительно его определения.На основе проведенного исследования считаем целесообразным определять проблемный кредит как обязательство, полное погашение которого сомнительно вследствие ухудшения финансового состояния заемщика или обеспечення по данным обязательствам, требует введения адекватных уровню проблемности мер урегулирования и контроля.Для эффективного регулирования проблемными кредитами банка необходимо осуществить их классификацию.

Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые позволяют банку иметь сомнение относительно возврата займа.Проблемные кредиты - это кредиты, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизились ликвидность и рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые делают сомнительным выполнение заемщиком своих обязательств.Задолженность по кредитам - это совокупность просроченной задолженности, а также части срочной и части реструктурированной задолженности, по которым установлены признаки проблемности возвращения, связанные с недостаточностью или отсутствием обеспечения по кредиту, наличием признаков финансовых проблем у заемщика или наличием негативной информации о его способности выполнить свои обязательства.

В научной литературе существуют различные подходы к классификации проблемных кредитов. В частности, этим вопросом занимались Н.Лыкова, И.Тарануха и др. Также подход к классификации проблемных кредитов представлен в Постановлении Национального банка Украины «О порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям» от 25.01.2012.Исходя из классификаций , которые предлагают вышеуказанные авторы , можно выделить следующие виды проблемных кредитов:стандартныеусиленного контроляобновленныеКак известно, к проблемным кредитам усиленного контроля относятся те , которые уже вышли на просрочку более 30 дней и имеют негативную тенденцию к увеличению как срока просрочки, так и вероятности полного непогашения: субстандартные кредиты с вероятностью несвоевременного погашения задолженности по кредиту в полной сумме и в сроки, предусмотренные по кредитному договору меньше 50% , но в большей 20% чистого кредитного риска.Количество календарных дней отсрочки составляет 31-90 дней.

Кредиты, которые находится на переходной стадии между стандартным и сомнительным и требуют усиленного контроля и вмешательства со стороны руководства банка:проблемные кредитыобновленныестандартныеусиленного контроляпролонгированныереструктурированныерефинансированныесубстандартныесомнительныебезнадежныеСомнительные кредиты - группа, по которой выполнение обязательств со стороны заемщика/контрагента и банка в полной сумме, с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения, под угрозой вероятности полного погашение кредитной задолженности низкая и составляет 50 % от кредитного риска. Количество календарных дней просрочки составляет 91-180 дней.Безнадежные кредиты - группа, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика/контрагента банка, с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения, практически отсутствует, риск по таким операциям равен сумм и задолженности по ним. Количество календарных дней просрочки составляет более 180 дней.К обновленным проблемным кредитам относятся те проблемные кредиты, к которым уже были применены инструменты влияния и проведено переоформления кредитных договоров.

Пролонгированные кредиты - кредиты, по которым продлен срок погашение суммы основного долга. Необходимость пролонгации может быть обусловлена задержкой поступлений средств, за счет которых заемщик осуществляет платежи, из-за финансового кризиса или другие непредвиденные обстоятельства.Реструктурированные кредиты - кредиты, по которым изменены условия возвращения, согласно которым заемщику временно предоставляются льготные условия погашения, например, уменьшение размера ежемесячного платежа, временная отсрочка по погашению основной суммы и кредита и/или процентов, изменение графика погашения, увеличение срока кредитования.Рефинансированные кредиты - погашение взятых ранее кредитных обязательств посредством оформления нового кредита.

Неоспоримо утверждение, что банком должен быть разработан комплекс мер, применяемых в отношении каждой категории проблемных кредитов, отработанные алгоритмы взаимодействия подразделений при появлению тех или иных сигналов, продуманные варианты поведения в зависимости от степени эффективности мер урегулирования.На появление и величину проблемных кредитов банка влияют различные факторы, под которыми имеются в виду условия, события, обусловливающие полное непогашение основной суммы долга, а также условия, которые привели к просрочку уплаты основного долга и/или процентов за ним.Однозначного подхода к структуризации факторов проблемных кредитов нет.

Разные авторы выделяют различные классификации факторов, в зависимости от того, что ставили целью исследовать или показать. В таких случаях предлагается следующая схема факторов, приводящих к появлению проблемных кредитов банка.Предлагаем выделять две большие группы факторов влияния на появление проблемных кредитов:Системные (макроуровень).

Данная группа факторов характеризуется независимостью от деятельности банков или заемщиков. Факторы данной группы, влияющие на появление проблемных кредитов, имеют глобальный характер и не подлежат внутренним изменениям. К ним относят: изменение макроэкономической ситуации, изменение в политической ситуации страны, изменение демографической ситуации, а также нерегулируемые факторы природного и техногенного происхожденияНесистемные (микроуровень) . К этой группе факторов относятся те, которые возникли в результате деятельности одной из сторон кредитного соглашения - банка или заемщика.

Данные факторы являются регулируемыми, подлежат изменениям и вмешательством или со стороны микро- или со стороны макросреды.Особое внимание следует уделять факторам, связанным с деятельностью банка, поскольку они являются управляемыми и контролируются менеджментом. Их, по общему мнению, данные факторы целесообразно разделить на две группы:операционные - связанные с операционной деятельностью и технической обработкой данных, работой компьютерных систем банканеоперационные - связанные с неправильным формированием или ведением кредитных дел и мониторингом кредитов.Факторы, влияющие на появление проблемных кредитов вследствие деятельности банка:операционные факторынеоперационные факторынеобоснованное либеральное отношение к кредитору при анализе кредитной заявкиперевод кредитных средств в оффшорные зонынеполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банкаошибки при проведении оценки кредитоспособности заемщикаотсутствие или низкий уровень организации кредитного мониторингаошибки в структурировании кредитанедостаточно продуманная и разработанная кредитная политика банканедостоверная оценка стоимости обеспечения по кредитупредоставление кредитов без обеспеченияотсутствие налаженной системы информации и опыта работы с нейотсутствие проверки гарантов и поручителейпредоставление кредита на спекулятивной ценевыдача кредитов на погашение других кредитовнеправильная оценка рисков , связанных с заемщикомнарушение принципов кредитованияигнорирование возможного негативного влияния действий делового циклакредитование инсайдеров и самокредитованиепредоставление кредитов под залог, который трудно реализоватьотсутствие надлежащего надзора за старыми , хорошо известными заемщикамиошибки IT характераполагаться на устную информацию , которую предоставляет заёмщик , вместо письменных финансовых данныхФакторы, влияющие на появление проблемных кредитов, связанные с деятельностью заемщика, разделяем также на две группы: связанные с физическими лицами и связанные с юридическими лицами.

Такое разграничение оказалось необходимым в связи с тем, что никто из изученных в данной работе ученых не выделял факторов, связанных с физическими лицами, ориентируясь преимущественно на деятельность предприятий.К факторам, которые влияют на появление проблемных кредитов физических лиц предлагается относить:уменьшение доходов заемщикаувольнения с места работы или переход на новое место работырождение ребенка или смерть родственника другие непредвиденные события и праздники.К факторам, которые влияют на появление проблемных кредитов юридических лиц, предлагается относить:низкий уровень менеджмента , ухудшение репутации руководства ,снижение конкурентоспособности товаров и услуг ошибки в формировании маркетинговой политики слабый контроль за состоянием финансовых ресурсов , что проявляется в росте дебита РСК и кредиторской задолженности , непроизводственных расходов ошибки в оценке сбыта рынков , недостаточный операционный доход порчи незастрахованного собственности функционально или экономически устаревший объект , смерть или болезнь основного плательщика или партнера .Указанные основные группы факторов (системные и несистемные) связаны между собой. Так, изменения в макросреде приводят к изменениям в микросреде.

Например, при ухудшении макроэкономической конъюнктуры рынка, уменьшаются доходы как физических , так и юридических лиц, что в свою очередь, приводит к невыполнению обязательств по кредиту, возникает просрочки и кредит приобретает признаки проблемного.На основе анализа определений проблемного кредита его предложено определять как обязательство, полное погашение которого становится сомнительным вследствие ухудшения финансового состояния заемщика или обеспечения по данным обязательствам, требует введения адекватных уровню проблемности мер урегулирования и контроля.

Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды

Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму – реально. К возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д.

Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия.

Факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.

Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты.

Сигналы из истории заемщика - недавняя финансовая несостоятельность заемщикаРасхождения и противоречия в информации о заемщике

Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика:

· Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать

· Невысокие моральные качества руководителя

· Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи – владельцами компании

· Частые смены в руководстве

· Строптивый, неуравновешенный характер руководителя

· Стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника

Сигналы, отражающие производственную заемщика

· Круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован

· Ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами

· Заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы

· Упрощенное ведение баланса, т. е. активы и пассивы не детализируются по статьям

Сигналы, относящиеся к организации кредитования:

· Заемщик не представляет четко цель, на которую испрашивается кредит

· У заемщика нет ясной программы погашения ссуды

· Отсутствие резервных источников погашения кредитаЗаемщик не имеет материального (сырьевого и т. д.) обеспечения своей цели, на которую предоставлен кредит

Сигналы, фиксирующие отклонения от установленных норм

· Нарушения в периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности

· Отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т. п.)

· Пересмотр условий кредитования изменения в схеме погашения кредита просьба о пролонгации ссуды

· Отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании-заемщика от плановых или ожидаемых

· Отклонения в системе учета и контроля заемщика

Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просроченные кредиты либо выявить их возникновение. Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, какими должны быть его дальнейшие шаги? Банк принимает программу действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых – ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять на себя функции контролера за движением оборотных средств компании-заемщика или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В случаях, когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден прибегнуть к передаче дел в суд.

Факторы влияющие на появление проблемных кредитов

Учитывая, что понятие проблемный кредит в научных трудах и нормативных актах рассматривается с разных точек зрения и с разной целью, существуют различные позиции относительно его определения.

На основе проведенного исследования считаем целесообразным определять проблемный кредит как обязательство, полное погашение которого сомнительно вследствие ухудшения финансового состояния заемщика или обеспечення по данным обязательствам, требует введения адекватных уровню проблемности мер урегулирования и контроля.

Для эффективного регулирования проблемными кредитами банка необходимо осуществить их классификацию.

Проблемные кредиты - это кредиты, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизились ликвидность и рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые делают сомнительным выполнение заемщиком своих обязательств.

Задолженность по кредитам - это совокупность просроченной задолженности, а также части срочной и части реструктурированной задолженности, по которым установлены признаки проблемности возвращения, связанные с недостаточностью или отсутствием обеспечения по кредиту, наличием признаков финансовых проблем у заемщика или наличием негативной информации о его способности выполнить свои обязательства.

Исходя из классификаций. которые предлагают вышеуказанные авторы. можно выделить следующие виды проблемных кредитов:

стандартные

усиленного контроля

обновленные

Как известно, к проблемным кредитам усиленного контроля относятся те. которые уже вышли на просрочку более 30 дней и имеют негативную тенденцию к увеличению как срока просрочки, так и вероятности полного непогашения: субстандартные кредиты с вероятностью несвоевременного погашения задолженности по кредиту в полной сумме и в сроки, предусмотренные по кредитному договору меньше 50%. но в большей 20% чистого кредитного риска.

Количество календарных дней отсрочки составляет 31-90 дней. Кредиты, которые находится на переходной стадии между стандартным и сомнительным и требуют усиленного контроля и вмешательства со стороны руководства банка:

проблемные кредиты

обновленные

стандартные

усиленного контроля

пролонгированные

реструктурированные

рефинансированные

субстандартные

сомнительные

безнадежные

Сомнительные кредиты - группа, по которой выполнение обязательств со стороны заемщика/контрагента и банка в полной сумме, с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения, под угрозой вероятности полного погашение кредитной задолженности низкая и составляет 50 % от кредитного риска. Количество календарных дней просрочки составляет 91-180 дней.

Безнадежные кредиты - группа, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика/контрагента банка, с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения, практически отсутствует, риск по таким операциям равен сумм и задолженности по ним. Количество календарных дней просрочки составляет более 180 дней.

К обновленным проблемным кредитам относятся те проблемные кредиты, к которым уже были применены инструменты влияния и проведено переоформления кредитных договоров.

Реструктурированные кредиты - кредиты, по которым изменены условия возвращения, согласно которым заемщику временно предоставляются льготные условия погашения, например, уменьшение размера ежемесячного платежа, временная отсрочка по погашению основной суммы и кредита и/или процентов, изменение графика погашения, увеличение срока кредитования.

Рефинансированные кредиты - погашение взятых ранее кредитных обязательств посредством оформления нового кредита.

На появление и величину проблемных кредитов банка влияют различные факторы, под которыми имеются в виду условия, события, обусловливающие полное непогашение основной суммы долга, а также условия, которые привели к просрочку уплаты основного долга и/или процентов за ним.

Однозначного подхода к структуризации факторов проблемных кредитов нет. Разные авторы выделяют различные классификации факторов, в зависимости от того, что ставили целью исследовать или показать. В таких случаях предлагается следующая схема факторов, приводящих к появлению проблемных кредитов банка.

Предлагаем выделять две большие группы факторов влияния на появление проблемных кредитов:

Системные (макроуровень). Данная группа факторов характеризуется независимостью от деятельности банков или заемщиков. Факторы данной группы, влияющие на появление проблемных кредитов, имеют глобальный характер и не подлежат внутренним изменениям. К ним относят: изменение макроэкономической ситуации, изменение в политической ситуации страны, изменение демографической ситуации, а также нерегулируемые факторы природного и техногенного происхождения
Несистемные (микроуровень). К этой группе факторов относятся те, которые возникли в результате деятельности одной из сторон кредитного соглашения - банка или заемщика. Данные факторы являются регулируемыми, подлежат изменениям и вмешательством или со стороны микро- или со стороны макросреды.

Особое внимание следует уделять факторам, связанным с деятельностью банка, поскольку они являются управляемыми и контролируются менеджментом. Их, по общему мнению, данные факторы целесообразно разделить на две группы:

операционные - связанные с операционной деятельностью и технической обработкой данных, работой компьютерных систем банка

неоперационные - связанные с неправильным формированием или ведением кредитных дел и мониторингом кредитов.

Факторы, влияющие на появление проблемных кредитов вследствие деятельности банка:

операционные факторы

неоперационные факторы

необоснованное либеральное отношение к кредитору при анализе кредитной заявки

перевод кредитных средств в оффшорные зоны

неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка

ошибки при проведении оценки кредитоспособности заемщика

отсутствие или низкий уровень организации кредитного мониторинга

ошибки в структурировании кредита

недостаточно продуманная и разработанная кредитная политика банка

недостоверная оценка стоимости обеспечения по кредиту

предоставление кредитов без обеспечения

отсутствие налаженной системы информации и опыта работы с ней

отсутствие проверки гарантов и поручителей

предоставление кредита на спекулятивной цене

выдача кредитов на погашение других кредитов

неправильная оценка рисков. связанных с заемщиком

нарушение принципов кредитования

игнорирование возможного негативного влияния действий делового цикла

кредитование инсайдеров и самокредитование

предоставление кредитов под залог, который трудно реализовать

отсутствие надлежащего надзора за старыми. хорошо известными заемщиками

ошибки IT характера

полагаться на устную информацию. которую предоставляет заёмщик. вместо письменных финансовых данных

Факторы, влияющие на появление проблемных кредитов, связанные с деятельностью заемщика, разделяем также на две группы: связанные с физическими лицами и связанные с юридическими лицами. Такое разграничение оказалось необходимым в связи с тем, что никто из изученных в данной работе ученых не выделял факторов, связанных с физическими лицами, ориентируясь преимущественно на деятельность предприятий.

К факторам, которые влияют на появление проблемных кредитов физических лиц предлагается относить:

уменьшение доходов заемщика

увольнения с места работы или переход на новое место работы

рождение ребенка или смерть родственника другие непредвиденные события и праздники.

К факторам, которые влияют на появление проблемных кредитов юридических лиц, предлагается относить:

низкий уровень менеджмента. ухудшение репутации руководства ,

снижение конкурентоспособности товаров и услуг

ошибки в формировании маркетинговой политики

слабый контроль за состоянием финансовых ресурсов. что проявляется в росте дебита РСК и кредиторской задолженности. непроизводственных расходов

ошибки в оценке сбыта рынков. недостаточный операционный доход

порчи незастрахованного собственности

функционально или экономически устаревший объект. смерть или болезнь основного плательщика или партнера .

Указанные основные группы факторов (системные и несистемные) связаны между собой. Так, изменения в макросреде приводят к изменениям в микросреде. Например, при ухудшении макроэкономической конъюнктуры рынка, уменьшаются доходы как физических. так и юридических лиц, что в свою очередь, приводит к невыполнению обязательств по кредиту, возникает просрочки и кредит приобретает признаки проблемного.

На основе анализа определений проблемного кредита его предложено определять как обязательство, полное погашение которого становится сомнительным вследствие ухудшения финансового состояния заемщика или обеспечения по данным обязательствам, требует введения адекватных уровню проблемности мер урегулирования и контроля.

Количество показов: 1771

Короткая ссылка на новость: http://law-clinic.net/

Источники:
law-clinic.net, www.seriousbank.ru